永續發展

審計委員會

本委員會由全體獨立董事組成,其人數不得少於三人,其中一人為召集人,且至少一人應具備會計或財務專長。
審計委員會之運作,以下列事項之監督為主要目的:
一、公司財務報表之允當表達
二、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效
三、公司內部控制之有效實施
四、公司遵循相關法令及規則
五、公司存在或潛在風險之管控

審計委員會之職權事項如下:
一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度
二、內部控制制度有效性之考核
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序
四、涉及董事自身利害關係之事項
五、重大之資產或衍生性商品交易
六、重大之資金貸與、背書或提供保證
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券
八、簽證會計師之委任、解任或報酬
九、財務、會計或內部稽核主管之任免
十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項

 

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通原則

一、平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫,溝通情形良好。
二、本公司獨立董事除按月收到稽核報告外,內部稽核主管皆列席審計委員會並報告稽核計畫執行情形,對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。
三、會計師於審計委員會中,針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。

 

獨立董事對會計師與內部稽核主管溝通情形如下:
1. 內部稽核主管定期於審計委員會向獨立董事報告稽核業務執行情形,歷次溝通情形摘要如下:

 

2. 會計師與獨立董事溝通情形:

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